Exploitatie en investeringen

De wijzigingen in de exploitatiekosten voor het programma Waterketen resulteren in een bijstelling van per saldo € 0,1 miljoen nadelig. De voornaamste oorzaken hiervan zijn:

• Bij het opstellen van de begroting 2025 waren de definitieve tarieven voor energiebelasting en slibverwerking nog niet bekend. Deze tarieven zijn hoger uitgevallen (nadeel € 0,7 miljoen).
• De afgelopen jaren hebben we te maken gehad met hoge energieprijzen en hoge inflatie. Deze hogere kosten zijn destijds door gemeenten doorgerekend in de bijdragen die WSHD doet aan de kosten van rioolgemalen en persleidingen die in het beheer van deze gemeenten zijn. Nu de energieprijzen zijn gedaald, zijn de bijdragen aan de gemeenten terug naar het oude niveau (voordeel € 0,3 miljoen).
• De kapitaallasten zijn geactualiseerd op basis van de boekwaarde per 1 januari 2025 en de bijgestelde rentelasten (voordeel € 0,4 miljoen).
• De bestemmingsreserve "maatregelen gebiedsrendement stikstofverwijdering" valt gedeeltelijk vrij (€ 1,2 miljoen) als gevolg van lagere kosten ten behoeve van de maatregelen. Dit bedrag wordt gedoteerd aan de tariefegalisatiereserve Zuiveringsheffing (€ 1,2 miljoen), omdat de algemene reserve Waterketen reeds het benodigde saldo heeft. De investeringen die volgen uit de maatregelen gebiedsrendement stikstofverwijdering zijn later opgeleverd dan gepland. Hierdoor is de onttrekking uit de bestemmingsreserve "maatregelen gebiedsrendement stikstofverwijdering" voor de dekking van de kapitaallasten lager (€ 0,1 miljoen). Per saldo een reservemutatie van € 0,1 miljoen.

In de periode tussen de meetmomenten van de jaarrekening en de eerste begrotingswijziging is er voor programma Waterketen een benutting geweest voor een totaal van € 0,3 miljoen. In deze periode is eveneens het krediet voor project ALM GOS vrijgemaakt waardoor er een afdracht is gedaan aan het risicokrediet van € 24,3 miljoen. Het huidige risicokrediet is hiermee voldoende om voor de komende periode het actuele risicoprofiel van het programma af te dekken.

Ten opzichte van de initiële begroting is er voor het programma Waterketen een afwijking van - € 21,7 miljoen. De bijgestelde begroting, vergeleken met de initiële begroting, vertoont een verschil van - € 2,5 miljoen. Binnen de waterketen zijn projecten met grote financiële volumes in voorbereiding. Wijzigingen in dergelijke projecten hebben een significante invloed op de realisatiegraad van het lopende jaar. De huidige afwijkingen worden voornamelijk veroorzaakt door de herziene jaarschijfverdeling van ALM GOS (- € 9,8 miljoen) en project Sluisjesdijk 2.0 (- € 8 miljoen). Voor ALM GOS heeft dit geen impact voor het totale krediet en heeft het ook geen impact op de bestuurlijke deadline. Voor Sluisjesdijk 2.0 blijkt, op basis van het definitief ontwerp, dat het huidige krediet niet toereikend is. Dit zal worden meegenomen bij de Programmabegroting 2026. De overige afwijkingen worden voornamelijk verklaard door kleinere mutaties, waarbij de grootste plusmutatie betreft de extra kosten voor de aanvullende maatregelen binnen het project 'Vervanging en Verzakt Leidingwerk Dordrecht' (+ € 1 miljoen).