Leeswijzer
De 2e begrotingswijziging is een relatief korte en compacte rapportage waarin de mutaties op zowel exploitatie als investeringen zijn opgenomen én kort worden toegelicht. De mutaties komen tot stand op basis van gebeurtenissen die in 2025 verwacht worden. De mutaties worden per programma toegelicht en de financiële realisatiegraad wordt weergegeven.
In de paragrafen worden onder andere de mutaties op de reserves en voorzieningen en op de bedrijfsvoering toegelicht. Tot slot volgt nog een aantal bijlagen. Daarin is onder andere de aansluiting met de oorspronkelijke Programmabegroting 2025 opgenomen.
Hieronder volgt een korte toelichting op de tabellen:
Opbouw financiële tabellen exploitatie
| Programma | Begroting | Begroting (incl. wijzigingen) |
Realisatie | Begroting (na bijstelling) |
Bijstelling |
|---|
De kolom 'Begroting' weerspiegelt de cijfers uit de Programmabegroting 2025. In de kolom 'Begroting (incl. wijzigingen)' zijn deze cijfers bijgewerkt met de 1e begrotingswijziging 2025 (Burap) en eventuele losse besluiten door de Verenigde Vergadering. De realisatie tot en met 31 augustus 2025 wordt weergegeven in de kolom 'Realisatie'. De kolom 'Begroting (na bijstelling)' bevat de begrotingscijfers inclusief de voorgestelde bijstellingen. De kolom 'Bijstelling' toont de voorgestelde mutaties op de budgetten zoals opgenomen in dit planning- en controlproduct.
Alle bedragen in de tabellen van deze 2e begrotingswijziging zijn afgerond (bedragen x € 1 miljoen). Dit leidt in enkele gevallen tot afrondingsverschillen.
Opbouw financiële tabellen investeringen (per programma)
| Investering | M | Soort mutatie | Netto inves-tering | Netto inves-tering bijgesteld | Planning aanvang | Planning realisatie | Planning aanvang bijgesteld | Planning realisatie bijgesteld |
|---|
In kolom 'M' wordt vermeld of de betreffende investering is gemandateerd aan de Verenigde Vergadering of aan het college van dijkgraaf en heemraden. In kolom 'Soort mutatie' wordt aangegeven welk type mutatie van toepassing is op de investering. Er zijn 3 categorieën:
- S = Scope: wijzigingen in de inhoud van het project.
- T = Tijd: aanpassingen in de tijdsplanning of bestuurlijke einddatum.
- F = Financiën: veranderingen in de bruto investeringen of de subsidies en bijdragen van derden.
De kolommen 'Netto investering', 'Planning aanvang' en 'Planning realisatie' tonen de laatst vastgestelde gegevens. Daarentegen bevatten de kolommen 'Netto investering bijgesteld', 'Planning aanvang bijgesteld' en 'Planning realisatie bijgesteld' de meest recent geactualiseerde informatie.
Naamconventie investeringen
Eén van de ontwikkelopgaven uit de strategische investeringsagenda is het aanpassen van de namen van de investeringen. Hiervoor is een was-wordt tabel opgesteld en deze is als bijlage toegevoegd aan deze 2e begrotingswijziging.