Wat heeft het gekost

Het saldo van het programma Algemene dekkingsmiddelen is 3,5 miljoen positief. Hiervoor zijn de volgende verklaringen:

De lasten geven een voordelig resultaat van € 0,5 miljoen. De belangrijkste afwijkingen zijn:

• In 2025 is geen beroep gedaan op het restant van de post onvoorzien (voordeel € 0,2 miljoen).
• In de tweede helft zijn meerdere langlopende leningen afgesloten voor de financiering van de investeringen. Dit leidt tot extra rentelasten. (nadeel € 0,1 miljoen).
• De bijdrage aan belastingkantoor SVHW is lager uitgevallen (voordeel € 0,6 miljoen).
• Uitvoering van de compensatie van de vergoeding voor de kinderopvangtoeslagenaffaire leidt tot € 0,1 miljoen extra lasten. Deze kosten worden vergoed door het Rijk. (€ 0,1 miljoen nadeel, zie ook toelichting baten).

De baten geven een voordelig resultaat van € 3,0 miljoen. De belangrijkste afwijkingen zijn:

• Teruggave van btw en vrijval van enkele verplichtingen leiden tot een voordeel van € 0,1 miljoen.
• De opbrengsten invorderingskosten van SVHW zijn op grond van de jaarrekening 2025 van SVHW € 0,1 miljoen lager dan begroot.
• Uitvoering van de compensatie van de vergoeding voor de kinderopvangtoeslagenaffaire leidt tot € 0,1 miljoen extra baten. Dit betreft een vergoeding voor de uitvoeringskosten (€ 0,1 miljoen, zie toelichting bij de lasten) en een vergoeding voor kwijtgescholden belastingen.
• Tijdelijk overtollige middelen worden verplicht uitgezet bij de Staat. Dit wordt schatkistbankieren genoemd. De opbrengsten zijn iets hoger dan voorzien bij het opstellen van de 2e begrotingswijziging (voordeel € 0,2 miljoen). Dit wordt vooral veroorzaakt doordat veel investeringsfacturen in december 2025 betaald zijn.
• De belastingopbrengst kent een voordeel van in totaal € 2,5 miljoen. Dit bedrag is hieronder uitgebreider toegelicht.

Belastingen:

Bij de belastingen is sprake van een voordeel van 2,5 miljoen. Dit voordeel wordt veroorzaakt door de volgende zaken:

• Brutobelastingopbrengsten (voordeel € 2,7 miljoen). Dit bedrag is opgebouwd uit een voordeel van de belastinginkomsten van totaal € 4,0 miljoen bestaande uit € 3,2 miljoen bij de Zuiveringsheffing, € 0,7 bij de Watersysteemheffing en € 0,1 miljoen bij de Wegenheffing. Kosten van bezwaren, kwijtscheldingen en oninbare belastingvorderingen leveren een nadeel op van € 1,3 miljoen voor alle heffingen samen. Vooral bij de Zuiveringsheffing is sprake van hogere bezwaren. Deze kosten worden gecompenseerd door de hogere inkomsten, omdat nadat een bezwaar is toegekend, vaak een aangepaste aanslag wordt opgelegd.
• De afwijkingen op de onderdelen kwijtschelding en oninbaar zijn zeer beperkt ten opzichte van de 2e begrotingswijziging 2025 (€ 0,2 miljoen nadeel).

De uitsplitsing per heffing wordt uitgebreid toegelicht in het onderdeel Waterschapsbelastingen.