Exploitatie

Onderstaande tabel geeft inzicht in de begrote en gerealiseerde belastingopbrengsten over het verslagjaar.

In 2025 zien we een stijging van de belastingopbrengsten ten opzichte van de begroting. In de paragraaf Waterschapsbelastingen lichten we dit nader toe. Daarbij gaan we per belastingsoort in op de gerealiseerde opbrengsten en de belangrijkste oorzaken van de verschillen ten opzichte van de begroting.

In onderstaande tabel presenteren we de begrote en gerealiseerde baten en lasten van onze programma’s. De belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie lichten we hier op hoofdlijnen toe. In het hoofdstuk Programma’s gaan we dieper in op deze verschillen en geven we per programma een nadere toelichting op de financiële en inhoudelijke ontwikkelingen.

Het resultaat over 2025 is € 12,5 miljoen voordelig (na mutaties in de reserves). Hiervan was € 1,3 miljoen voordelig al voorzien en verwerkt in de tussentijdse begrotingswijzigingen. Het resultaat ten opzichte van de laatste begrotingswijziging (€ 11,1 miljoen) bestaat voornamelijk uit de volgende onderdelen:

Waterveiligheid
Het voordeel op het programma Waterveiligheid is € 1,0 miljoen (na mutaties in de reserves). Dit voordeel wordt vooral veroorzaakt door bijstellingen op de bijdrage aan de muskusrattenbestrijding en de solidariteitsbijdrage HWBP. Op de hoogte van deze bijdragen hebben wij geen rechtstreekse invloed.

Door het ontbreken van de actuele gedragscode konden onderhoudswerkzaamheden aan bomen en hagen in het eerste kwartaal niet starten. De verwachting dat we deze werkzaamheden later in het jaar konden inlopen, bleek door gebrek aan capaciteit bij de aannemer niet haalbaar. Ook de grondzakendossiers van dijkversterkingen uit de periode 2017-2018 konden niet in 2025 worden afgerond.

Voldoende en Schoon Water
Het voordeel van € 2,9 miljoen (voor mutaties in de reserves) vanuit het programma Voldoende en Schoon Water is met name ontstaan door droge weersomstandigheden, waardoor er minder elektriciteitskosten zijn gemaakt en minder is gemaaid. Daarnaast zorgden capaciteitsproblemen van zowel de markt als van de organisatie, voor vertraagde leveringen en vertraging in het vergunningsproces dat een deel van de werkzaamheden naar 2026 doorlopen.

Waterketen
Het saldo van lasten en baten na bestemming voor het programma Waterketen is € 90,4 miljoen. Dit is € 0,5 miljoen minder dan in de gewijzigde begroting van 2025. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat een aantal onderzoeken vertraging heeft opgelopen. Daarnaast bleek de neerwaartse bijstelling in de inhaalafschrijving bij de 2e begrotingswijziging te laag te zijn.

Wegen
Het programma Wegen sluit 2025 af met een voordelig saldo van € 1,6 miljoen. Dit komt voornamelijk doordat het budget voor onderzoeken en inhuur voor de wegenoverdracht niet volledig is benut. We stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor de wegentransitie. Tegelijkertijd zijn in 2025 extra onderzoeken in de pre‑projectfase uitgevoerd ter voorbereiding op vervangings- en vernieuwingsopgaven. Dit leverde een nadeel op. Door het ontbreken van een actuele gedragscode konden werkzaamheden aan bomen en hagen in het eerste kwartaal niet starten. Doordat de aannemer deze werkzaamheden niet volledig kon inhalen, leidde dit tot een voordeel. Daarnaast is er een voordeel ontstaan door diverse kleinere posten, waaronder het doorschuiven van werkzaamheden naar 2026, minder inzet voor gladheidsbestrijding door warm weer, vertraging in onderhoud door natte omstandigheden en minder storingen aan de openbare verlichting dan verwacht.

Bestuur en Organisatie
Op het programma Bestuur en Organisatie is sprake van een voordeel van € 1,9 miljoen. Dit voordeel wordt veroorzaakt doordat meer projecturen zijn gemaakt dan bij de 2e begrotingswijziging waren voorzien. Daarnaast is sprake van (licht) hogere grondverkopen en bijstelling van voorzieningen. Aan de lastenkant is sprake van een bijzondere post. De pensioenvoorziening voor (voormalige) bestuurders (APPA-regeling) is bijgesteld op grond van een actuariële berekening. In verband met de (voorgenomen) overgang van de APPA-regeling naar het ABP per 1 januari 2028 heeft een extra storting plaatsgevonden van € 1,2 miljoen. Deze storting is noodzakelijk om onze voorziening op gelijke hoogte te brengen met de dekkingsgraad van het ABP per eind 2025. Deze aanvullende storting is verplicht op grond van een uitspraak van de commissie Besluit begroting en verantwoording (BBV).

Algemene dekkingsmiddelen
Het programma Algemene dekkingsmiddelen kent een voordelig saldo van € 3,5 miljoen. Dit voordeel wordt veroorzaakt door hogere belastinginkomsten bij met name de zuiveringsheffing.