Wat mag het kosten

Het saldo van baten en lasten na bestemming voor het programma Bestuur en Organisatie begroten we voor 2026 op € 29,9 miljoen. Dit is € 0,3 miljoen meer dan in de gewijzigde Programmabegroting 2025.

De belangrijkste wijzigingen zijn:

• Het assetonderhouds- en beheerpakket (Maximo) wordt in 2026 geüpgraded naar een nieuwe versie MAS8. De totale kosten, inclusief licenties, vallen hoger uit (nadeel € 0,6 miljoen).
• In 2025 waren extra kosten opgenomen voor assetmanagement en verbetering van de assetinformatie. Deze kosten dalen in 2026 (voordeel € 0,8 miljoen).
• Op basis van de realisatiecijfers van voorgaande jaren verhogen we structureel de dotatie aan de voorziening voor de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Deze aanpassing is noodzakelijk om de voorziening in lijn te brengen met het actuele uitgavenpatroon en de verwachte verplichtingen (nadeel € 0,2 miljoen).
• In de Programmabegroting 2026 is een noodzakelijke reservering van € 1,1 miljoen opgenomen. Dit is bestemd voor het versterken van de projectbeheersing, weerbaarheid, mitigatie van onzekerheden in het werkpakket en de versterking ten behoeve van uitvoeringskracht. Het college heeft deze reservering in beraad gehouden en zal gedurende 2026, bij de P&C-producten, aangeven voor welk doel zij dit budget heeft ingezet.
• Op 9 oktober 2024 heeft de Verenigde Vergadering besloten om de kosten voor de versterking van het bestuurlijke proces te dekken via een aflopende onttrekking uit de algemene reserves van de programma’s (nadeel € 0,1 miljoen).
• In 2025 is er incidenteel budget gevraagd voor verjaringszaken grond- en watergebruik. Dit budget is in 2026 niet meer nodig (voordeel € 0,1 miljoen).
• Op basis van de motie ‘Innovatie stimuleren’ (Verenigde Vergadering, juli 2025) is eenmalig budget toegekend voor het jaar 2025. Deze toekenning leidt tot lagere kosten in 2026 (voordeel € 0,1 miljoen).
• In 2025 is onze website vernieuwd. Daarvoor zijn diverse systemen zoals Dashboard en Fixi, onderzocht en aangeschaft. Ook was sprake van eenmalige opstartkosten (voordeel € 0,2 miljoen).
• Op basis van de realisatiecijfers van de afgelopen jaren voor stakeholdersmanagement is het budget neerwaarts bijgesteld (voordeel € 0,2 miljoen).
• Om binnen de afgesproken financiële kaders te blijven, wordt in 2026 van het Deltaprogramma Ruimtelijke Adaptatie de subsidie voor particulieren stopgezet. Ook het budget voor het stimuleren en faciliteren wordt stopgezet (voordeel € 0,3 miljoen).
• In 2027 vinden de waterschapsverkiezingen plaats. In 2026 starten we met de activiteiten en bijdrage hiervoor (nadeel € 0,1 miljoen).
• We verwachten dat we de opbrengsten voor vergunningverlening en handhaving naar boven kunnen bijstellen. Tegelijkertijd dalen de bijbehorende kosten licht. Per saldo resulteert dit in een positief financieel effect (voordeel € 0,1 miljoen).

De kosten voor bedrijfsvoering zijn toegenomen met € 6,1 miljoen. Deze kosten worden volledig toegerekend aan de programma’s, waaronder een deel aan het programma Bestuur en Organisatie. Per saldo zijn de kosten van bedrijfsvoering in bovenstaand overzicht daarom nihil. Hieronder lichten we wel de belangrijkste verschillen toe:

• De kapitaallasten zijn gedaald doordat meerdere ICT-gerelateerde activa in 2025 volledig zijn afgeschreven (voordeel € 0,4 miljoen).
• De kosten voor de verzekeringen zijn toegenomen, enerzijds door gestegen premies en anderzijds als gevolg van een grotere verzekerde omvang (nadeel van € 0,1 miljoen).
• De automatiseringskosten zijn gestegen. Dit is vooral toe te schrijven aan kosten van softwarelicenties en kosten van het dataplatform. Aan ICT-hardware geven we in 2026 minder uit. Per saldo zijn de kosten € 0,5 miljoen hoger.
• In de Programmabegroting 2025 waren incidentele kosten opgenomen voor de ondersteuning bij het professionaliseren van de processen rondom kabels en leidingen en de acties uit het verbeterplan Kabels en Leidingen. In de Programmabegroting 2026 is nog een beperkt bedrag opgenomen voor dit verbeterplan (voordeel € 0,2 miljoen).
• De energiekosten zijn bijgesteld op basis van de realisatiecijfers over 2024. Daarnaast zijn de onderhoudskosten voor het hoofdkantoor en de dienstwoning aangepast aan de geplande onderhoudswerkzaamheden (nadeel € 0,3 miljoen).
• De leasekosten van het wagenpark zijn gestegen als gevolg van prijsontwikkelingen op de markt en een toename van de omvang van het wagenpark. Deze dubbele impact leidt tot hogere lasten (nadeel € 0,2 miljoen).
• De loonkosten zijn gestegen als gevolg van de nieuwe cao. Daarnaast is sprake van uitbreiding van de formatie, volgens de Kadernota 2026 (stijging € 5,8 miljoen).
• Een hogere dotatie aan de personele voorzieningen is noodzakelijk. Dit is het gevolg van de ontwikkelingen in de cao, het verloop van de personele voorzieningen in de afgelopen jaren (waaronder de jubileumvoorziening en de verlofvoorziening) en de uitbreiding van de formatie (nadeel € 0,4 miljoen).
• In de begroting is rekening gehouden met zogenoemde tweede-orde-effecten als gevolg van de uitbreiding van de formatie. Deze effecten omvatten onder meer kosten voor opleidingen, leaseauto’s, ICT-middelen en de versterking van ondersteunende afdelingen. Omdat we in de begroting uitgaan van een geleidelijke instroom van nieuwe medewerkers, zijn de bijbehorende kosten voor 50% opgenomen (nadeel € 0,7 miljoen).
• Voor 2026 verwachten we een toename in het aantal uren dat we kunnen toerekenen aan investeringsprojecten. Deze ontwikkeling leidt tot hogere baten, doordat we meer personele inzet op investeringen als projectkosten kunnen verantwoorden (voordeel € 1,2 miljoen).

In de jaren na 2026 zien we een geleidelijke stijging van de kosten als gevolg van de doorgroei van de organisatie in 2027 en de verwachte loonontwikkelingen en indexeringen. Vanaf 2028 dalen de baten door de beëindiging van de subsidie Wet open overheid.