Fraude risicoanalyse
Tweejaarlijks voert waterschap Hollandse Delta een frauderisicoanalyse uit om de factoren die het frauderisico kunnen verhogen te beheersen en de frauderisico’s te verlagen. We werken met publiek geld en hanteren daarom hoge ethische normen. Dit betekent dat het voorkomen van fraude- en integriteitskwesties tot de dagelijkse bedrijfsvoering behoort. In 2025 is de meest recente frauderisicoanalyse uitgevoerd.
De doelen van de frauderisicoanalyse zijn:
- Het dienen als basis voor het opzetten van de interne controleplannen en de uitvoering van de daaruit volgende verbijzonderde interne controle voor 2025 en 2026.
- Het bieden van inzicht in opzet van de genomen beheersmaatregelen ten aanzien van fraude in de meest risicovolle processen.
- Het intern aangaan van de discussie over de onderwerpen fraude, integriteit en de belangrijkste risico’s.
- Het vergroten van het fraudebewustzijn binnen de organisatie.
De frauderisicoanalyse draagt bij aan het terugdringen van het risico op frauduleus handelen door de risico’s daarop binnen de financiële processen inzichtelijk te maken, en maatregelen te identificeren die dat risico beperken. De frauderisicoanalyse 2025 draagt ook bij aan de versteviging van de interne inrichting en beheersing van (financiële) processen en de beheeromgeving waarbinnen die worden uitgevoerd. Daarbij dienen de processen als basis voor het afgeven van de eerste rechtmatigheidsverantwoording door het college over boekjaar 2025.
De maatregelen hebben naast het voorkomen van fraude en daarmee nadeel voor het waterschap, ook tot doel om de medewerkers tegen zichzelf te beschermen tegen (de verleiding van) het plegen van fraude. Mede dankzij deze risicobeperkende maatregelen is in 2025 1 geval van fraude aan het licht gekomen, waartegen juridische stappen zijn ondernomen. Daarnaast zijn geen nieuwe risico’s geïdentificeerd.
Na kennisname van de conclusies in de Frauderisicoanalyse 2025, in het bijzonder die over de klokkenluidersregeling, integriteit en bespreekbaarheid, heeft het college besloten om in gesprek te gaan met het directieteam.
De frauderisicoanalyse moet in 2027 worden geactualiseerd.